مراحل عملية التقييم والتعامل مع العملاء

1- ماقبل التكليف (الفهم والتواصل مع العملاء - إدارة المخاطر - التخطيط للعمل – تحديد فريق العمل – حساب الأتعاب – تقديم العرض – خطاب التكليف).

2- تنفيذ التكليف (التعريف بالتكليف – جمع معلومات نوعية وكمية – تحليل المعلومات والبيانات – التوصل لاستنتاجات التقييم).

ولذلك يتم إعداد نموذج متغير وفقاً طبيعة كل نشاط لأهم المعلومات التي يجب الحصول عليها أثناء عملية تقييم الاقتصادي للشركات وللوصول إلى القيمة السوقية والتي قد تختلف وفقاً لأغراض التقييم وأساس القيمة والتي منها على سبيل المثال وليس الحصر:
الجوانب النوعية المتعلقة بالاعمال:
- نبذة او عرض عن الشركة يوضح ما يلي :
1- مختلف قطاع الاعمال والمنتجات والاعمال.
2- الهيكل التنظيمي.
3- تاريخ الشركة واحداثها المهمة.
4- محضر اجتماع مجلس الادارة.
5- بيانات المجال والمنافسة واتجاه القطاع.
6- عمليات الاندماج والاستحواذ الاخيرة في المجال.
7- معلومات المساهمين, امتلاك عقد شراء او بيع او اتفاقيات اعادة شراء.

- الخطة الإستراتيجية للشركة للفترة المتوقعة.
- نقاط القوة والضعف والفرص والمخاطر.
- حديد اتجاه السوق ونظرة الشركة بشأن المنافسين، والوضع العام للقطاع، إلى جانب حجم السوق والحصة السوقية.

الجوانب الكمية:
القوائم المالية السابقة المراجعة وغير المراجعة حسابات الأرباح والخسائر الميزانيات العمومية، قوائم التدفقات النقدية بالإضافة إلى جميع الملاحق) لمدة ٥-٤ سنوات على الأقل، والتقارير السنوية المعدة لنفس الغرض (بما في ذلك تقرير أعضاء مجلس الإدارة، ومناقشة وتحليل الإدارة للوضع المالي إلى جانب تقارير مدققي الحسابات وجميع أقسام التقرير الأخرى ذات الصلة).
- أحدث القوائم المالية غير المدققة لأقرب فترة إلى تاريخ التقييم.
- بيانات ربع سنوية لنظم المعلومات الإدارية بهدف تقييم حركة البيع الموسمية ومقارنة الأداء الفصلي
- القوائم المالية المفصلة حسابات الأرباح والخسائر، والميزانيات العمومية، وقوائم التدفقات النقدية جنبا إلى جنب مع الملاحق الأساسية التي تبين العوامل الدافعة للأرقام المتوقعة.
- جميع الافتراضات وضعتها الإدارة لإعداد معلومات مالية متوقعة أو مستقبلية
- النفقات الرأسمالية المتوقعة ومتطلبات رأس المال العامل؛
- بنود ميزانية أو خطابات نوايا أو اتفاقيات الاستثمار أو وثائق القروض ويعتمد إذا كان الأصل محل تقييم أداة ملكية أو أداة دين.

3- إعداد التقارير (موجز التقييم – قائمة الشروط المحددة – المعلومات الأساسية – تحليل التقييم – ملحق أعمال التقييم)

4- إنهاء التكليف (إعداد الملفات وحفظ السجلات – تعليمات الإنهاء – إدارة التعليمات المتكررة – إجراءات التعامل مع الملاحظات المقدمة)